可通过电子税务局“全量发票查询”、税务数字账户“发票用途确认”或开票软件红字信息表申请三种方式查验增值税发票抵扣状态：第一种查“增值税用途标签”是否为“已抵扣”；第二种下载历史属期已抵扣明细表核对；第三种通过红字申请是否被拒判断是否已勾选认证。
如果您已开具或收到一张增值税发票，但不确定该发票是否已被购买方用于进项税额抵扣，则可通过官方税务平台实时查验其抵扣状态。以下是多种可行的查询方法：
一、通过电子税务局“全量发票查询”模块查询
该方式适用于开票方或受票方登录自身电子税务局账户后，直接检索指定发票的当前用途标签与勾选属期，系统自动同步税务数字账户中的认证及抵扣结果。
1、登录国家税务总局电子税务局官网，使用企业税号及密码（或税务UKey/扫码）完成实名认证。
2、依次点击【我要办税】→【发票使用】→【发票查询统计】→【全量发票查询】。
3、在查询界面输入发票代码、发票号码、开票日期等任一组合条件，点击【查询】按钮。
4、在结果列表中找到目标发票，点击右侧“详情”按钮。
5、进入详情页后，默认显示“状态信息”标签页，重点查看“增值税用途标签”字段：若显示为“已抵扣”，且对应“增值税勾选属期”有具体月份，则表明该发票已完成抵扣；若显示为“未抵扣”“已作废”或“已冲红”，则未发生抵扣行为。
二、通过“税务数字账户”中的“发票用途确认”功能核查
此路径聚焦于受票方视角，可查看历史勾选确认记录及当期统计结果，尤其适合核对某个月份内所有已抵扣发票清单。
1、登录电子税务局后，进入【我要办税】模块。
2、选择【税务数字账户】→【发票用途确认】→【抵扣类勾选】。
3、点击【统计确认】，系统生成当前所属期的勾选汇总信息。
4、点击【查看历史确认信息】，切换至历史页面。
5、在“税款所属期”下拉菜单中，选择需核查的月份（如2025年12月）。
6、页面下方出现“下载”按钮，点击导出Excel格式的已抵扣发票明细表。
7、在下载文件中查找对应发票代码与号码，确认其是否列于其中，并核对“用途”列是否为“抵扣”及“确认标志”是否为“已确认”。
三、使用增值税发票开票软件辅助验证
该方法适用于销售方在无法登录对方系统时，借助红字信息表申请流程间接判断购买方是否已完成勾选认证，属于非直接但具实效性的反向验证手段。
1、打开本地安装的增值税发票开票软件（如税务UKey版或金税盘版）。
2、进入【红字增值税专用发票信息表填开】功能模块。
3、选择“销售方申请”，输入待查发票的发票代码和发票号码，点击【下一步】。
4、核对系统回显的发票基本信息无误后，点击【确认】。
5、进入【红字专用发票信息表查询导出】界面，点击【上传】发起申请。
6、观察系统反馈结果：若提示“审核通过”，说明购买方尚未对该发票进行勾选认证，发票仍处于可冲红状态；若提示“该发票已被勾选确认，不可重复申请”，则表明该发票已被购买方认证并可能已抵扣。
