个人所得税退税怎么申请_个人所得税退税操作步骤

可立即申请退税。需先完成2024年度综合所得汇算并确认应退税额大于零，绑定本人有效I类银行卡，再通过个税APP预填或自行填写方式申报，最后提交退税申请并跟踪进度。

如果您已完成2024年度综合所得申报且系统显示“应退税额”大于零，则可立即申请退税。以下是具体操作步骤：

一、确认退税资格与前提条件

申请退税前需确保已如实完成2024年度综合所得年度汇算，且系统自动计算出应退税额；同时必须已绑定本人名下有效境内银行卡，并已完成实名认证与人脸识别验证。未填报专项附加扣除、未核对收入信息或存在以前年度未处理补税疑点的，将无法进入退税环节。

1、打开个人所得税APP，登录本人实名账户。

2、在首页点击【办&查】→【综合所得年度汇算】，确认申报年度为【2024年度】。

3、查看申报状态，若显示“申报成功”且左下方明确标注应退税额：XXX元，则具备退税申请条件。

二、使用预填服务快速申报并触发退税流程

该方式依托税务机关已采集的代扣代缴数据，自动填充工资薪金、劳务报酬等主要收入及三险一金等基础扣除项，大幅减少手动录入误差，适用于收入来源单一、信息无重大变动的纳税人。

1、进入【综合所得年度汇算】后，选择【我需要申报表预填服务】。

2、阅读【标准申报须知】后，点击我已阅读并知晓。

3、核对【个人基础信息】和【任职受雇单位】，无误后点击【下一步】。

4、在【收入和税前扣除】页面逐项确认，重点检查专项附加扣除是否完整（如子女教育、住房租金、赡养老人等），发现漏填可即时补充。

5、确认无误后点击【下一步】，系统自动跳转至税款计算页，显示应退税额。

6、点击【提交申报】，勾选【我已阅读并同意】，完成申报。

三、通过自行填写方式补录未预填收入与扣除

适用于存在稿酬、特许权使用费、境外收入、多单位发放劳务报酬等未被预填的数据，或需调整已预填项目（如更正专项附加扣除金额、补充大病医疗自付部分）的情形。

1、在申报方式选择页，点击【自行填写】。

2、依次进入【收入填写】【费用与免税收入】【税前扣除】模块。

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3、在【收入填写】中，手动添加未预填的劳务报酬、稿酬等，注意稿酬需按收入×70%×(1-20%)计入应纳税所得额。

4、在【税前扣除】中，点击【专项附加扣除】→【新增】，按提示上传佐证材料（如租房合同、贷款合同、医院结算单等）。

5、全部填写完毕后，点击【下一步】进入税款计算，确认应退税额后提交申报。

四、绑定并选择退税银行卡

退税款项仅能退至纳税人本人名下且状态正常的I类银行账户，系统不支持信用卡、二类户、非本人账户或已注销账户。首次绑定需进行银行卡四要素验证（开户人姓名、身份证号、银行卡号、银行预留手机号）。

1、申报成功后，页面自动跳转至【申请退税】界面。

2、点击【添加银行卡信息】，输入卡号、开户行、开户人姓名、预留手机号。

3、系统发送短信验证码，输入后完成绑定。

4、在已绑定银行卡列表中，勾选状态为“正常”且类型为“I类账户”的银行卡。

5、点击【提交申请】，页面显示提交申请成功即完成退税申请。

五、核查退税进度与异常处理

税务机关受理退税申请后，将依次完成审核、国库复核、税款退库三个环节，通常3–15个工作日内到账。若遇审核不通过，APP将推送消息并注明原因（如银行卡信息有误、存在以前年度未结清补税等）。

1、返回APP首页，点击【我要查询】→【申报查询】→【已完成申报】，找到2024年度记录。

2、点击该条记录，查看【退税进度】，状态包括“受理中”“国库处理中”“税款已退”等。

3、若显示“审核不通过”，点击详情，根据提示修改银行卡信息或前往【我要查询】→【未办事项】处理历史疑点。

4、如超过15个工作日未到账且状态仍为“国库处理中”，可拨打12366纳税服务热线反馈流水号查询。

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