需设置表头（日期、项目、类别、收入、支出、余额、备注）、动态余额公式（F2=IF(OR(D2="",E2=""),"",IF(ROW()=2,D2-E2,F1+D2-E2))）、类别下拉菜单（I1:I10为源）、SUMIF分类汇总（B106=SUMIF($C$2:$C$100,A106,$D$2:$D$100)）及条件格式高亮异常值。
如果您希望在Excel中创建一个用于日常收支记录的个人记账本，并实现金额自动汇总与分类统计，则需合理设置表头结构、公式引用及数据录入规范。以下是具体操作步骤：
一、设计基础表格结构
建立清晰的列标题是确保后续公式正确运行和数据可读性的前提，各列应涵盖时间、类别、收入、支出、余额及备注等核心字段。
1、在Excel第一行从A1单元格开始依次输入以下列标题：日期、项目、类别、收入、支出、余额、备注。
2、选中A1:G1区域，点击“开始”选项卡中的“加粗”按钮，并设置背景色为浅蓝色以突出表头。
3、在A2单元格输入起始日期（如2024/01/01），然后向下拖拽填充柄快速生成连续日期序列。
二、设置动态余额计算公式
余额列需根据前一行余额值，加上当前行收入、减去当前行支出进行累加，从而实现逐笔更新。
1、在F2单元格输入公式：=IF(OR(D2="",E2=""),"",IF(ROW()=2,D2-E2,F1+D2-E2))。
2、按下回车确认后，将F2单元格公式向下复制至所需行数范围（如F100）。
3、检查F3单元格是否显示为F2+D3-E3的结果，验证公式是否按行正确引用相邻单元格。
三、添加收支分类下拉菜单
通过数据验证功能限制“类别”列只能选择预设项，可提升录入准确性并便于后期筛选汇总。
1、在空白区域（如I1:I10）手动输入常用类别：餐饮、交通、购物、工资、理财收入、房租、通讯、医疗、娱乐、其他。
2、选中C2单元格，点击“数据”选项卡 → “数据验证” → 允许选择“序列”，来源设置为$I:$I。
3、勾选“提供下拉箭头”，点击确定；随后将C2的数据验证规则复制粘贴至C2:C100区域。
四、插入自动求和与分类汇总区域
在表格下方预留空间，使用SUMIF函数按类别分别统计总收入与总支出，便于掌握资金流向。
1、在A105单元格输入类别汇总，B105输入收入合计，C105输入支出合计。
2、在A106:A115区域逐行填入与I1:I10相同的类别名称。
3、在B106单元格输入公式：=SUMIF($C$2:$C$100,A106,$D$2:$D$100)，回车后向下填充至B115。
4、在C106单元格输入公式：=SUMIF($C$2:$C$100,A106,$E$2:$E$100)，回车后向下填充至C115。
五、应用条件格式高亮异常数值
对支出大于500元或收入为空但支出非空的记录进行颜色标记，辅助快速识别潜在问题条目。
1、选中E2:E100区域，点击“开始”选项卡 → “条件格式” → “新建规则” → “使用公式确定要设置格式的单元格”。
2、在公式框中输入：=AND(E2>500,E2"")，设置格式为红色背景白色字体。
3、再次新建规则，公式输入：=AND(D2="",E2"")，设置格式为黄色背景黑色字体。
